Dès ses premiers stages dans son cursus d’expertise comptable, Olivier Raclin multiplie les expériences pour enrichir ses connaissances dans le domaine de l’immobilier. Au moment de choisir le sujet de son mémoire de fin d’études, la problématique de la transmission pour les loueurs en meublé professionnels lui permet de mettre en exergue une nouvelle mission de conseil pour les cabinets.
« Immobilier et transmission sont des sujets qui vont de pair. Les experts-comptables ont toute la légitimité pour se positionner en tant que chef d’orchestre et réunir autour de la table des clients exerçant une activité de loueur en meublé professionnel, le notaire et le gestionnaire de patrimoine, assure Olivier Raclin, expert-comptable. Mon mémoire de fin d’études détaillait précisément cette thématique en mettant au point une analyse par les risques. » Intéressé depuis toujours par l’immobilier et ses différentes facettes, il a choisi un axe encore peu abordé par les parties en présence. Les cabinets d’expertise comptable ont de plus en plus de loueurs en meublé professionnels (LMP) dans leur portefeuille clients mais n’abordent pas forcément la délicate question de la transmission de ce patrimoine. « L’outil que j’ai mis au point, destiné à accompagner les cabinets pour proposer de nouvelles missions de conseil, permet d’ouvrir le dialogue avec leurs clients puisque, quelles que soient la fiscalité ou les lois, les sujets de transmission inscrivent la relation dans le long terme, ce que montre mon mémoire. » Pragmatique et s’appuyant sur des exemples concrets rencontrés tout au long de sa formation et de son parcours professionnel, Olivier Raclin démontre que son approche aboutit à « des apports à forte valeur ajoutée pour nos clients qui investissent dans la pierre, en anticipant la transmission ».
Olivier Raclin a obtenu 15/20 à ce mémoire et le deuxième prix du Meilleur mémoire présenté lors de la session du DEC 2023 décerné par le Conseil régional de l’Ordre des experts-comptables Auvergne-Rhône-Alpes.
Une méthodologie basée sur l’approche par les risques :
Un questionnaire et la matérialisation d’une échelle de temps intégrant l’évolution du patrimoine immobilier en location meublée ;
– Un outil dynamique pour identifier la dévolution successorale, le patrimoine à transmettre et les droits de succession potentiels ;
– Une cartographie des risques liés à l’organisation de la succession ;
– Une cartographie des risques liés aux droits de succession ;
– Une cartographie des risques de l’entrepreneur individuel dans le domaine de la transmission de LMP ;
– Une ouverture vers le passage en société : modulation des statuts, nature des apports, vente à soi-même, recensement de l’intégralité du
patrimoine et utilisation de la sous-location ;
– Un diagnostic organisationnel par les risques en fonction des mesures proposées, suivi d’un diagnostic financier ;
– Un arbre de décision quant à la stratégie juridique et aux mesures d’anticipation à prendre.